Του Πάνου Τσιολή, Ασφαλιστικός Σύμβουλος & Διευθυντής της Ideal Insurance

Η νέα φορολογική μεταρρύθμιση που μπήκε σε εφαρμογή από την αρχή του χρόνου αλλάζει μεταξύ άλλων και τα ασφαλιστικά δεδομένα σηματοδοτώντας την τέλεια ευκαιρία για χρηματοοικονομικό και φορολογικό σχεδιασμό έτσι ώστε να αξιοποιήσετε όλες τις φορολογικές εκπτώσεις που μπορείτε μέσα από τα διάφορα ασφαλιστικά συμβόλαια.

Σε αυτό το άρθρο θα δούμε τι αλλάζει και πώς ακριβώς μπορείτε να επωφεληθείτε.

Σε γενικές γραμμές αυτό που παρατηρούμε με τη νέα φορολογική μεταρρύθμιση είναι μια πιο ενισχυμένη θέση της Ιδιωτικής Ασφάλισης με το κράτος να αναγνωρίζει τη σημασία της για την οικονομική ανθεκτικότητα των πολιτών. Με τις νέες διατάξεις διατηρούνται τα κίνητρα για ασφάλιση ζωής και τις συντάξεις ενώ εισάγονται και νέες εκπτώσεις στον τομέα της απώλειας εισοδήματος αλλά και της ασφάλισης κατοικιών.

Νέο αφορολόγητο και Αναθεωρημένες Κλίμακες

Πριν μπούμε στις ασφαλιστικές εκπτώσεις, ας δούμε τι αλλάζει στη βάση της φορολογίας. Γιατί το καλό νέο είναι ότι πολλοί από εσάς θα πληρώνετε λιγότερους φόρους ακόμη και χωρίς να αλλάξετε τίποτα!

Το νέο αφορολόγητο ποσό ανεβαίνει στις €22,000 από €19,500 που ήταν πριν. Αυτό σημαίνει ότι όσοι έχουν εισόδημα μέχρι €22,000 τον χρόνο, δεν θα πληρώνουν καθόλου φόρο εισοδήματος! Για κάποιον που βγάζει ακριβώς €22,000, αυτό μεταφράζεται σε άμεση αύξηση του εισοδήματος του κατά €500 τον χρόνο.

Η μεταρρύθμιση εισάγει επίσης για πρώτη φορά νέες προσωπικές εκπτώσεις που εξαρτώνται από την οικογενειακή σας κατάσταση, εφόσον το μεικτό οικογενειακό εισόδημα δεν υπερβαίνει συγκεκριμένα όρια. Συγκεκριμένα προβλέπονται:

• €1,000 για το πρώτο εξαρτώμενο τέκνο
• €1,250 για το δεύτερο εξαρτώμενο τέκνο
• €1,500 για το τρίτο και κάθε επιπρόσθετο εξαρτώμενο τέκνο

Και για μονογονεϊκές οικογένειες, τα ποσά διπλασιάζονται! Επιπλέον, υπάρχουν εκπτώσεις για ενοίκιο ή τόκους στεγαστικού δανείου (μέχρι €2,000), για ενεργειακή αναβάθμιση κατοικίας και ηλεκτρικά οχήματα (μέχρι €1,000), και για ασφάλιση κατοικίας έναντι φυσικών καταστροφών (€500).

Επίσης θετικό είναι ότι οι νέες προσωπικές εκπτώσεις δεν μειώνουν το φορολογητέο εισόδημα επί του οποίου υπολογίζεται η μέγιστη έκπτωση του 1/5 για ασφάλιστρα, εισφορά ΓΕΣΥ και εισφορές σε ταμεία και σχέδια.

Οι νέες φορολογικές κλίμακες από το 2026 είναι:

• 0% από €0 μέχρι €22,000
• 20% από €22,001 μέχρι €32,000
• 25% από €32,001 μέχρι €42,000
• 30% από €42,001 μέχρι €72,000
• 35% από €72,001 και άνω

Με λίγα λόγια, σχεδόν όλοι θα πληρώνουμε λιγότερους φόρους. Και αυτό είναι μόνο η αρχή. Όταν προσθέσετε και τις ασφαλιστικές εκπτώσεις που θα δούμε παρακάτω, η εξοικονόμηση μπορεί να γίνει ακόμη μεγαλύτερη.

Η ασφάλιση ζωής παραμένει κεντρική πρωταγωνίστρια

Κεντρικός πρωταγωνιστής των φορολογικών εκπτώσεων παραμένει η ασφάλιση ζωής. Όμως, πλέον για πρώτη φορά θα μπορείτε να επωφελείστε φορολογικές εκπτώσεις και για τα ασφάλιστρα που αφορούν την ασφάλιση για μόνιμη ή προσωρινή – ολική ή μερική ανικανότητα, ωφελήματα που είναι συνδεδεμένα με την απώλεια εισοδήματος.

Αξίζει να αναφέρουμε, ότι αυτή η κατάκτηση  είναι αποτέλεσμα των προσπαθειών του Παγκυπριου Συνδέσμου Επαγγελματιών Ασφαλιστικών Διαμεσολαβητών, που έχω την τιμή να ηγούμαι τα τελευταία δυο χρονιά. Αναντίλεκτα, η εξέλιξη αυτή με γεμίζει προσωπικά με χαρά και περηφάνια.

Η νέα αυτή πρόνοια είναι ιδιαίτερα σημαντική για κάθε εργαζόμενο καθώς πλέον το κράτος δίνει κίνητρα για να προστατέψετε την ικανότητά σας για εργασία. Άρα μπορείτε πρακτικά να εξασφαλίσετε το εισόδημα σας με μειωμένο κόστος λόγο της φοροαπαλλαγής.

Αξίζει να αναφέρουμε ότι η έκπτωση για τέτοιο ασφαλιστήριο συμβόλαιο, όπως και για την ασφάλεια ζωής, περιορίζεται μέχρι το 7% του ποσού κάλυψης που είναι πληρωτέο από την ασφαλιστική εταιρεία σε περίπτωση ανικανότητας.

Επίσης, ισχύει όπως και πριν ότι το συνολικό τελικό ποσοστό των φορολογικών εκπτώσεων δεν μπορεί να υπερβαίνει το 20% του φορολογητέου εισοδήματος.

Αλλαγές στην φορολόγηση των μερικών εξαγορών 

Το κράτος προκειμένου να ενθαρρύνει τις μακροχρόνιες ασφάλειες ζωής και ταυτόχρονα να περιορίσει την πιθανότητα κατάχρησης των φορολογικών ελαφρύνσεων μέσω πρόωρης λύσης συμβολαίων προχώρησε στην έκδοση των πιο κάτω κανόνων για τη φορολόγηση της μερικής εξαγοράς ασφαλιστηρίου συμβολαίου.

·        Στην περίπτωση που δεν έχουν συμπληρωθεί 4 έτη από την ημερομηνία του ασφαλιστήριου συμβολαίου και γίνεται μερική εξαγορά, τότε το 50% του ποσού της μερικής εξαγοράς προστίθεται στο φορολογητέο εισόδημα του έτους κατά το οποίο έγινε η μερική εξαγορά και φορολογείται. 

·        Τώρα στην περίπτωση που έχουν συμπληρωθεί 4 έτη από την ημερομηνία του ασφαλιστήριου συμβολαίου και μεταγενέστερα γίνεται μερική εξαγορά, τότε προστίθεται στο φορολογητέο εισόδημα και φορολογείται το 50% του ποσού της εξαγοράς που υπερβαίνει την αξία της μεικτής εξαγοράς κατά την 31η Δεκεμβρίου του τέταρτου έτους που προηγείται του έτους της μερικής εξαγοράς.

Το ποσό της μεικτής εξαγόρας μειώνεται με το ποσό που οι μερικές εξαγόρες των τριών προηγούμενων έτων υπερβαίνουν τα ασφάλιστρα που καταβλήθηκαν κατά τα τρία (3) αυτά έτη

Φορολογικά κίνητρα για ασφάλιση κατοικίας

Τέλος, μια νέα πολύ σημαντική προσθήκη είναι η εισαγωγή φορολογικής έκπτωσης για ασφάλιση κατοικιών έναντι φυσικών καταστροφών. Τα ασφάλιστρα που καταβάλλονται για αυτή την κάλυψη εκπίπτουν από το φορολογητέο εισόδημα έως και 500 ευρώ ετησίως.

Με αυτή την πρόνοια ενθαρρύνονται οι πολίτες να ασφαλίσουν την κατοικία τους και καθίσταται στο σύνολό της πιο ανθεκτική η κοινωνία μας απέναντι σε φυσικούς κινδύνους που έχουν αυξητική τάση τα τελευταία χρόνια.

Η έκπτωση αυτή δεν αφορά μόνο κύρια κατοικία, αλλά μπορείτε να την αξιοποιήσετε τόσο και για εξοχική κατοικία όσο και για ενοικιαζόμενη κατοικία.

Η έκπτωση δεν αφορά αποκλειστικά ασφάλιση κατοικίας από φυσικές καταστροφές αλλά μπορεί να περιλαμβάνει και κάλυψη πέραν από αυτή των φυσικών καταστροφών, π.χ. κάλυψη έναντι κλοπής.

Τέλος πολύ σημαντικό είναι ότι η έκπτωση για την ασφάλεια κατοικίας για φυσικές καταστροφές μειώνει το καθαρό εισόδημα επί του οποίου υπολογίζεται ο περιορισμός του 1/5 και δεν συνυπολογίζεται στις εκπτώσεις για ασφάλιστρα και εισφορές σε ταμεία και σχέδια, οι οποίες περιορίζονται στο όριο του 1/5 του καθαρού εισοδήματος.

Η Ευκαιρία που δεν πρέπει να χάσετε

Η φορολογική μεταρρύθμιση του 2026 δεν είναι απλά μια αλλαγή στη νομοθεσία. Είναι μια μοναδική ευκαιρία να επανασχεδιάσετε ολόκληρη την οικονομική σας στρατηγική. Για πρώτη φορά, το κράτος αναγνωρίζει πλήρως τη σημασία της ιδιωτικής ασφάλισης και σας ανταμείβει για την προνοητικότητα σας.

Σκεφτείτε το: Μπορείτε να προστατεύσετε την οικογένειά σας, την υγεία σας, το σπίτι σας, την ικανότητά σας για εργασία και να εξασφαλίσετε το συνταξιοδοτικό σας μέλλον, εξοικονομώντας παράλληλα εκατοντάδες ή ακόμη και χιλιάδες ευρώ από τους φόρους σας. Είναι σαν το κράτος να σας πληρώνει για να είστε υπεύθυνοι!

Αν ήρθε η ώρα να αξιοποιήσετε πλήρως όλες τις νέες δυνατότητες και να κάνετε έναν ολοκληρωμένο φορολογικό και ασφαλιστικό σχεδιασμό, επικοινωνήστε μαζί μας.

Γιατί όπως λέμε πάντα: Διασφαλίστε το μέλλον σας, ΣΗΜΕΡΑ!